Testament und Vermächtnis

Eine frühzeitige und vorausschauende Nachlassplanung kann Steuernachteile, Streit unter Angehörigen und die Zersplitterung des Vermögens vermeiden.

Nur mit einem Testament können Sie selbst bestimmen, wem Sie etwas hinterlassen möchten. Ohne Testament tritt die gesetzliche Erbfolge ein, die in zahlreichen Fällen nicht dem entspricht, was sich der Erblasser vorstellt. Nach der gesetzlichen Erbfolge werden nur Blutsverwandte und Ehegatten berücksichtigt. Wenn es keine Angehörigen gibt, erbt ohne Testament automatisch der Staat. Oft entstehen bei gesetzlicher Erbfolge auch große zusammengewürfelte Erbengemeinschaften – hier ist Streit vorprogrammiert.

Sie können Ihr Testament entweder vor einem Notar abfassen (öffentliches Testament) oder es eigenhändig niederschreiben (privatschriftliches Testament). Das Testament muss mit Ort und Datum versehen und mit vollem Vor- und Zunamen unterschrieben werden. Unwirksam sind mit Computer oder Schreibmaschine geschriebene privatschriftliche Testamente und solche, die nicht vom Testator unterschrieben sind. Wenn Sie nicht zum ersten Mal Ihren Letzten Willen aufsetzen, sollten Sie frühere Testamente ausdrücklich widerrufen und die alten Schriftstücke vernichten.

Mit Ihrem Testament können Sie frei über Ihr Vermögen verfügen. Lediglich für die engsten Verwandten sieht das Gesetz einen Schutz vor: den Pflichtteil. Das sind die Kinder, Ehegatte und – wenn es keine Kinder gibt – die Eltern. Der Pflichtteil besteht in Höhe der Hälfte des Wertes des gesetzlichen Erbteils und ist grundsätzlich in Geld zu erfüllen.

Der beste Aufbewahrungsort ist beim Amtsgericht; dort kann das eigenhändige Testament gegen eine geringe Gebühr in die so genannte besondere amtliche Verwahrung gegeben werden. Sie können Ihr Testament auch zu Hause aufbewahren. Es sollte jedoch keinesfalls in einem Bankschließfach oder an einem ähnlich „sicheren“ Ort aufbewahrt werden, an dem es womöglich nicht gefunden wird. Jeder, der das Testament nach dem Ableben findet, ist verpflichtet, dieses beim Nachlassgericht abzugeben.

Die Person oder gemeinnützige Organisation, die Sie in Ihrem Testament als Ihren Erben benennen, bestimmen Sie zu Ihrem Rechtsnachfolger, der nach Ihrem Tod in alle Ihre Rechte und Pflichten eintritt. Alle Vermögenswerte aber auch alle Verbindlichkeiten gehen auf ihren Erben über. Vererbt werden also auch die Schulden des Erblassers.

Mit einem Vermächtnis können Sie einer Person oder auch einer gemeinnützigen Organisation einzelne Vermögenswerte zusenden. Dies können zum Beispiel ein Bankguthaben, eine bestimmte Geldsumme, ein Kunstgegenstand oder eine Immobilie sein. Ein Vermächtnisnehmer wird nicht Erbe, er erlangt nur den Anspruch gegen den oder die Erben auf Herausgabe oder Übertragung des ihm vom Erblasser vermachten Gegenstandes oder Vermögenswerts.

Jederzeit. Sie sollten dann nur frühere Testamente ausdrücklich widerrufen und vernichten.